Direktversicherung jährlich oder monatlich

Die Direktversicherung jährlich oder monatlich ist eine Form der betrieblichen Altersvorsorge und kann arbeitgeber- oder arbeitnehmerfinanziert sein. Für Verträge, die nach § 3 Nr. 63 des Einkommenssteuergesetzes (EStG) in der Ansparphase steuerfrei sind, gilt als Höchstbeitrag ein Maximum von 4 % der Beitragsbemessungsgrenze in der Rentenversicherung. Bis zu diesem Betrag können Beiträge in die Direktversicherung jährlich oder monatlich eingezahlt werden, die steuer- und sozialversicherungsfrei sind.

Besteht darüber hinaus keine weitere Altzusage nach § 40b des EStG, die der pauschalen Besteuerung unterliegt, so können zusätzlich noch 1.800 EUR steuerfrei in eine Direktversicherung jährlich oder monatlich investiert werden. Diese Beiträge sind allerdings sozialversicherungspflichtig. Altverträge nach § 40b EStG, die pauschal mit 20 % besteuert werden, haben für die Sozialversicherungsfreiheit eine Höchstgrenze von 1.752 EUR, wenn die Einzahlungen aus Sonderzahlungen stammen.

Der Betrag kann sich auf 2.148 EUR erhöhen, wenn mehrere Arbeitnehmer in einem Vertrag der Direktversicherung jährlich oder monatlich versichert sind und der Durchschnittsbeitrag 1.752 EUR nicht überschreitet. Werden die Beiträge hingegen aus dem laufenden Gehalt gezahlt, so gilt volle Sozialversicherungspflicht. Bei Altverträgen, die in der Ansparphase pauschal besteuert werden, besteht also ein Unterschied in der Einzahlung in die Direktversicherung jährlich oder monatlich.

Bei den Neuverträgen, die der nachgelagerten Besteuerung unterliegen, macht es für die steuerliche und sozialversicherungstechnische Betrachtung keinen Unterschied, ob die Beiträge in die Direktversicherung jährlich oder monatlich geleistet werden. Da die gesetzliche Rentenversicherung keine stabilen Leistungen in der Zukunft mehr garantieren kann, die den gewohnten Lebensstandard sichern, ist eine zusätzliche Altersabsicherung – ob privat oder betrieblich – unumgänglich.

Die Direktversicherung jährlich oder monatlich bietet eine lukrative Möglichkeit für Arbeitnehmer und Arbeitgeber, attraktive Leistungen mit Sicherheit und staatlichen Förderungen zu kombinieren.