Direktversicherung Unverfallbarkeit

Die Direktversicherung Unverfallbarkeit kann sowohl vom Arbeitnehmer als auch vom Arbeitgeber finanziert werden. Bei der arbeitnehmerfinanzierten Altersvorsorge, der sogenannten Entgeltumwandlung, erhält der Arbeitnehmer bei Vertragsabschluss bereits eine lebenslange Anwartschaft auf die Leistungen aus dem Vertrag. Bei der arbeitgeberfinanzierten Direktversicherung Unverfallbarkeit erhält der Arbeitnehmer nach Ablauf bestimmter Fristen lebenslange Anwartschaften auf seine Altersvorsorge.

Für Zusagen der Direktversicherung Unverfallbarkeit, die ab dem 01.01.2001 gemacht wurden, gilt Folgendes: Der Arbeitnehmer muss das 30. Lebensjahr vollendet haben und die Versorgungszusage muss seit mindestens fünf Jahren bestehen. Für Zusagen der Direktversicherung Unverfallbarkeit, die vor dem 01.01.2001 gemacht wurden, gilt: Der Arbeitnehmer muss das 35. Lebensjahr vollendet haben und die Versorgungszusage muss seit mindestens zehn Jahren bestehen oder der Arbeitnehmer muss das 35. Lebensjahr vollendet haben und die Versorgungszusage muss seit mindestens drei Jahren bei einer zwölfjährigen Betriebszugehörigkeit bestehen.

Sind diese Voraussetzungen erfüllt, so hat der Arbeitnehmer auch bei einem Arbeitgeberwechsel Anspruch auf die Leistungen aus seinem Versorgungsvertrag. Eine vorzeitige Aufhebung des Vertrages der Direktversicherung Unverfallbarkeit ist nicht möglich. Die Leistungen werden zum vereinbarten Zeitpunkt an die bezugsberechtigte Person ausgezahlt. In der Regel besteht die Option einer lebenslangen Altersrente oder einer Einmalzahlung. Auch der Einschluss von zusätzlichen Leistungen, wie Berufsunfähigkeitsabsicherung oder Hinterbliebenenschutz ist denkbar.

Die arbeitgeberfinanzierte Direktversicherung Unverfallbarkeit bietet Arbeitgebern eine attraktive Möglichkeit, für das Alter der Mitarbeiter vorzusorgen. Die Beiträge sind als Betriebsausgaben abzusetzen. Zudem wird durch den Abschluss eines solchen Vertrages die Motivation der Mitarbeiter sowie deren Unternehmensbindung gefördert, ohne dass zusätzliche Kosten entstehen.