Direktversicherung mit Kapitalwahlrecht

Die Direktversicherung mit Kapitalwahlrecht bietet allen Arbeitnehmern, Angestellten, Arbeitern, Auszubildenden, Vorstandsmitgliedern einer AG und Gesellschafter-Geschäftsführern einer GmbH die Möglichkeit, staatliche Förderungen über die betriebliche Altersvorsorge für sich zu nutzen. Da die Leistungen aus der gesetzlichen Rentenversicherung bei Weitem den persönlichen Lebensstandard im Alter nicht sicherstellen können, ist eine zusätzliche Absicherung für das Alter unumgänglich.

Die Direktversicherung mit Kapitalwahlrecht ist eine lukrative Form, steuerliche Vorteile, Sicherheit und Flexibilität miteinander zu verbinden. Der Arbeitnehmer hat bei der Direktversicherung mit Kapitalwahlrecht die Option zwischen einer lebenslangen Altersrente oder einer Einmalzahlung bei Rentenbeginn. Die Vertragsgestaltung kann individuell vorgenommen werden. So können auch weitere Leistungen in einen Vorsorgevertrag der Direktversicherung mit Kapitalwahlrecht eingeschlossen werden.

Je nach Lebenssituation ist eine zusätzliche Absicherung bei Berufsunfähigkeit oder ein erhöhter Hinterbliebenenschutz ratsam. Grundsätzlich sind alle Leistungen aus der Direktversicherung mit Kapitalwahlrecht zu 100 % mit dem dann gültigen Steuersatz zu versteuern, wenn es sich um einen Vertrag nach § 3 Nr. 63 des Einkommenssteuergesetzes (EStG) handelt.

Diese Verträge unterliegen nämlich der nachgelagerten Besteuerung. In der Regel ist diese Form der Steuererhebung für den Arbeitnehmer günstiger, da man im Alter von einem niedrigeren Steuersatz ausgehen kann. Bei der Betriebsrente gibt es zudem einen Versorgungsfreibetrag, auf den keine Steuern zu zahlen sind. Dieser wird jedoch bis zum Jahr 2040 kontinuierlich abgebaut.

Der Freibetrag, der zu Rentenbeginn einmal festgesetzt wurde, gilt für die gesamte Rentenbezugszeit der Direktversicherung mit Kapitalwahlrecht. Experten empfehlen, von Zeit zu Zeit die persönliche Versorgungssituation genau zu durchleuchten, um möglichst früh auf entstehende Lücken im Alter reagieren zu können.