Direktversicherung Altersvorsorge

Die Direktversicherung Altersvorsorge ist einer von fünf verschiedenen Durchführungswegen der betrieblichen Altersversorgung. Da die Leistungen der gesetzlichen Rentenversicherung in Zukunft weiter sinken werden, ist der zusätzliche Abschluss einer Lebens- oder Rentenversicherung notwendig. Das „Drei-Säulen-Modell“ beschreibt die heutige Situation der Altersversorgung. Da die gesetzliche Säule zunehmend schwächer wird, muss die Versorgung im Alter durch die private und betriebliche Säule stabilisiert werden.

Die Direktversicherung Altersvorsorge bietet hierzu eine attraktive Möglichkeit, die persönliche Versorgungslücke im Alter zu schließen und gleichzeitig staatliche Förderungen zu nutzen. Über die Direktversicherung Altersvorsorge können sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer Steuervorteile für sich nutzen. So können Beiträge bis zum Höchstbetrag von 4 % der Beitragsbemessungsgrenze in der Rentenversicherung in einen Vertrag der Direktversicherung Altersvorsorge eingezahlt werden, die steuer- und sozialabgabenfrei sind. Besteht darüber hinaus für den Arbeitnehmer keine weitere Altzusage nach § 40b des Einkommenssteuergesetzes (EStG), die der pauschalen Besteuerung unterliegt, so können weitere 1.800 EUR steuerfrei, jedoch sozialabgabenpflichtig investiert werden.

Ein besonderer Vorteil der Direktversicherung Altersvorsorge liegt in der Hartz-IV-Sicherheit: So werden Betriebsrenten aus diesen Verträgen nicht auf ein eventuelles Arbeitslosengeld II angerechnet. Der Arbeitnehmer kann zwischen einer lebenslangen Altersrente und einer Einmalzahlung wählen. Die Verträge der Direktversicherung Altersvorsorge nach § 3 Nr. 63 EStG unterliegen der nachgelagerten Besteuerung, wenn diese in der Ansparphase steuerfrei sind. Altverträge, die vor dem 01.01.2005 abgeschlossen wurden und mit 20 % pauschal besteuert werden, sind in der Auszahlung unter bestimmten Voraussetzungen steuerfrei bzw. die Renten werden nur mit dem günstigeren Ertragsanteil versteuert.

Grundsätzlich bietet die Direktversicherung Altersvorsorge mit ihren lukrativen Produkten sowohl für Arbeitgeber als auch für Arbeitnehmer lohnende Versorgungsverträge an.