Betriebliche Altersvorsorge Direktversicherung

Die betriebliche Altersvorsorge Direktversicherung ist eine sehr clevere Lösung, wenn es um das Ansparen eines zusätzlichen finanziellen Polsters für den Ruhestand geht.

Betriebliche Altersversorung über eine Direktversicherung statt vermögenswirksamer Leistungen

Schon während der Ansparphase liegt ein entscheidender Vorteil dieser Altersvorsorgeversicherung klar auf der Hand: Alle Beiträge, die in die betriebliche Altersvorsorge Direktversicherung eingezahlt werden, sind bis zu 4 % plus 1800 Pauschalbetrag sowohl von der Steuer als auch von sämtlichen Sozialabgaben befreit.

Vorteile für den Arbeitnehmer

  • Wurde die betriebliche Altersvorsorge Direktversicherung bereits bis Ende 2011 abgeschlossen,
    beträgt ihr Zinssatz 2,25 %, danach 1,75 %. Dabei handelt es sich um sogenannte Garantiezinsen, die
    definitiv sicher sind.
  • Der Anspruch kann nicht verfallen, selbst wenn der Arbeitnehmer vorzeitig aus dem Unternehmen
    ausscheidet.
  • Ein anderer Arbeitgeber kann den Versicherungsvertrag problemlos übernehmen. Auch das private
    Weiterführen des Vertrages ist möglich. Steuern werden in beiden Fällen nicht fällig.
  • Sobald das Rentenalter erreicht ist, darf der Versicherte eine Teilkapitalauszahlung von bis zu
    30 % der Versicherungssumme in Anspruch nehmen.

Vorteile für den Arbeitgeber

  • Weil Einzahlungen in die betriebliche Altersvorsorge Direktversicherung steuer- und
    sozialversicherungsbefreit sind, spart der Arbeitgeber Lohnnebenkosten.
  • Der Arbeitnehmer kann während der Versicherungslaufzeit von seinem Arbeitgeber keine direkten
    Zuwendungen verlangen. Deshalb entfällt das Bilanzieren von Rückstellungen bezüglich eventueller
    Versorgungsansprüche.
  • Beim Ausscheiden des Arbeitnehmers sind die Verpflichtungen durch den Arbeitgeber sofort beendet.
  • Der Verwaltungsaufwand für die betriebliche Altersvorsorge Direktversicherung ist gegenüber
    anderen Vorsorgeformen äußerst gering. Zusätzlicher administrativer Aufwand entsteht überhaupt
    nicht.

Für wen lohnt sich eine betriebliche Altersvorsorge Direktversicherung ganz besonders?

Teile des Arbeitnehmer-Bruttogehaltes werden durch eine sogenannte Gehaltsumwandlung im Rahmen der Versicherung direkt angespart. Dabei kann sich, abhängig vom jeweiligen Lebensalter, die Ansparphase über einen sehr langen Zeitraum erstrecken. Erst mit Eintritt des Rentenstatus beginnt die Leistungsphase. Eine Gehaltsumwandlung ist ganz besonders für diejenigen Arbeitnehmer sinnvoll, die aufgrund der Höchstbeträge keine Aufwendungen zur Altersvorsorge mehr steuerlich geltend machen können. Ein weiteres wichtiges Argument für die betriebliche Altersvorsorge Direktversicherung ist die Mitgliedschaft des Arbeitnehmers in einer privaten Krankenversicherung.